¿Qué impuestos tiene que pagar una sociedad? Guía práctica

Emprender un negocio implica enfrentarse a diversas obligaciones fiscales. Tanto si vas a empezar de cero como si llevas un tiempo y aún no tienes claro qué impuestos tiene que pagar una sociedad como la tuya, este contenido será útil para ti. 

Ten en cuenta que conocer los impuestos que debe pagar una sociedad es esencial para evitar sanciones y gestionar bien las finanzas de tu empresa.

¿Cuáles son los impuestos que tiene que pagar una sociedad limitada?

Una Sociedad Limitada (SL) en España está sujeta a varias obligaciones tributarias. Entre las principales se encuentran:

• Impuesto sobre Sociedades (IS). Grava los beneficios obtenidos por la empresa. El tipo impositivo general es del 25 %, aunque pueden existir tipos reducidos para entidades de nueva creación o pequeñas empresas.

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Se aplica sobre la venta de bienes y servicios. La organización actúa como recaudadora, añadiendo el IVA a sus productos o servicios y liquidándolo de forma posterior a Hacienda.

• Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). Es obligatorio darse de alta en este impuesto antes de iniciar la actividad. Sin embargo, solo están obligadas al pago aquellas empresas cuya cifra de negocios supera el millón de euros anuales.

• Retenciones e ingresos a cuenta. La SL debe practicar retenciones en ciertas operaciones, como pagos a profesionales, alquileres o rendimientos del capital mobiliario, ingresándolas posteriormente en Hacienda.

• Cotizaciones a la Seguridad Social. La compañía debe abonar las cotizaciones correspondientes por sus empleados, incluyendo las aportaciones del trabajador y las de la propia empresa.

Además de estos, pueden existir otros tributos dependiendo de la actividad y ubicación del negocio, como impuestos locales o autonómicos.

¿Cuántos impuestos tiene que pagar una sociedad anónima?

Las obligaciones fiscales de una Sociedad Anónima (SA) son similares a las de una SL:

• Impuesto sobre Sociedades (IS). Al igual que la SL, la SA tributa al tipo general del 25 % sobre sus beneficios.

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Se aplica de la misma manera que en otras formas societarias, dependiendo de la naturaleza de los bienes o servicios ofrecidos.

• Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE). La SA debe darse de alta en este impuesto antes de comenzar su actividad. El pago del IAE es obligatorio si la cifra de negocios supera el millón de euros anuales.

• Retenciones e ingresos a cuenta. La SA está obligada a practicar retenciones en pagos específicos, como salarios, honorarios profesionales o alquileres, para después ingresarlas en Hacienda.

• Cotizaciones a la Seguridad Social. La compañía debe cumplir con las obligaciones de cotización por sus empleados, incluyendo las aportaciones tanto del trabajador como de la empresa.

Es importante destacar que, aunque las obligaciones fiscales básicas son similares entre una SL y una SA, pueden existir diferencias en función de la actividad, tamaño y ubicación de la empresa.

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